Balans en toelichting

Eigen vermogen

Gedetailleerde informatie is weergegeven in het overzicht van reserves (bijlage 5.4.1; stand exclusief resultaatbestemming) en in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2).

Algemene reserves
De beginboekwaarde van de algemene reserves is door resultaatbestemming vanuit de jaarrekening 2020 vermeerderd met € 6,6 miljoen. Lopende het boekjaar 2021 is de boekwaarde verder toegenomen met € 9,9 miljoen, waarvan € 0,3 miljoen door rentetoevoeging, tot een waarde van € 52,7 miljoen per 31 december 2021. De vermeerderingen met een bedrag van € 17,5 miljoen hebben betrekking op de begrote toevoegingen, terwijl de verminderingen ad € 7,9 miljoen betrekking hebben op de inzet van de reserves voor dekking van de exploitatie.
In de diverse programmabladen wordt nader ingegaan op de stortingen in de reserves ten laste van het betreffende programma en/of de onttrekkingen aan de reserves ten gunste van het betreffende programma.

Overige bestemmingsreserves
De resultaatbestemming vanuit de jaarrekening 2020 vermeerdert de beginboekwaarde met € 1,9 miljoen. In 2021 zijn de bestemmingsreserves toegenomen met € 45,4 miljoen (waarvan € 0,7 miljoen rente) en verminderd met € 40,5 miljoen (waarvan € 3,7 miljoen als dekking voor kapitaallasten activa).
De grootste vermeerderingen en verminderingen van de overige bestemmingsreserves zijn hieronder weergegeven. Voor een nadere en verdere detaillering van de vermeerderingen en verminderingen wordt verwezen naar bijlage 5.4.1 Overzicht van reserves.

De grootste vermeerderingen van de overige bestemmingsreserves zijn:

De grootste verminderingen van de overige bestemmingsreserves betreffen:

Gerealiseerd resultaat
Het verschil tussen de baten en de lasten van de producten c.q. de programma’s is het gerealiseerde resultaat. Het resultaat wordt gespecificeerd en nader toegelicht in hoofdstuk 3 Financiën.
 
Voorzieningen

De beginboekwaarde van de categorie voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen is door resultaatbestemming vanuit de jaarrekening 2020 met € 0,1 miljoen afgenomen. Gedurende 2021 zijn de voorzieningen verder afgenomen met € 2 miljoen tot een waarde van € 46,4 miljoen per 31 december 2021. De vermeerderingen hebben betrekking op de in de exploitatiebegroting opgenomen dotaties. Inflatierente van € 0,6 miljoen is bijgeboekt op de voorziening rioolaanleg en –beheer. De verminderingen hebben voornamelijk betrekking op bijdragen in de investeringen voor het product rioolaanleg en –beheer (zie ook programma 7). In bijlage 5.4.3 is gedetailleerde informatie van de voorzieningen weergegeven.

Van de vermeerderingen (bedrag = positief) ad € 8,1 miljoen en de verminderingen (bedrag = negatief) ad € 10,6 miljoen zijn als grootste posten te noemen:
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s:

• Voorziening weth.pensioenen en uitkeringen en voorziening wachtgeld € 0,3 miljoen en -/- € 0,3 miljoen.
• Voorziening wachtgeldverplichtingen € 0,3 miljoen en -/- € 0,2 miljoen.

Voorzieningen ter egalisering van de kosten:

• Voorziening onderhoud gem. vastgoedportefeuille € 2,3 miljoen (jaarlijkse dotatie) en -/- € 2,3 miljoen (diverse panden onderhoud.

Voorzieningen voor de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen:

• Voorziening vervangingsinvesteringen riolering € 5 miljoen (jaarlijkse dotatie) en -/- € 7,9 miljoen (bijdrage investeringen).

 
Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar

Onderhandse leningen van banken
De onderhandse fixe lening bij de BNG Bank NV van € 60 miljoen is afgelost aan het einde van de looptijd van de lening. Hiervoor heeft herfinanciering plaatsgevonden door het aantrekken van twee leningen, beiden voor € 30 miljoen, bij de BNG Bank NV en de NWB Bank NV, respectievelijk voor twee en drie jaar. Naast de genoemde aflossing van € 60 miljoen zijn er voor reguliere aflossingen € 7,7 miljoen naar banken overgemaakt. Hiermee komt het totale aflossingbedrag uit op € 67,7 miljoen.
De onderhandse leningen van banken zijn op een gedetailleerd niveau weergegeven in bijlage 6.3 van deze jaarrekening. De boekrente voor deze leningen bedraagt € 4 miljoen.

Door derden belegde gelden
Het saldo per 31 december 2021 wordt gevormd door de ontvangen gelden van derden voor het fonds (verleende) spaarhypotheken.

Waarborgsommen
Waarborgsommen worden (voornamelijk) door Grondzaken ingehouden op de aankopen en dienen als garantie voor de oplevering van de desbetreffende aankopen. In het verslagjaar heeft de afdeling Grondzaken waarborgsommen gefactureerd aan bedrijven inzake toekomstige verkoop van gebouwen op het kazerneterrein in Ede (onder andere voormalige Prins Mauritskazerze) en verkoop bouwterreinen locatie Smachtenburg in Harskamp en Bedrijventerrein Food & Businesspark De Klomp in Ede.