Balans en toelichting

Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

Bankrekeningen
Alleen de bankrekeningen (zogenaamde nevenrekeningen, allen bij de BNG Bank NV) met een debetsaldo worden aangemerkt als vlottende schuld. Bij het overschrijden van de kredietlimiet (circa € 20 miljoen) is een exedentrente van 5% verschuldigd over de overschrijding. Het rentepercentage voor de opgenomen kasgeldleningen is heel 2021 negatief, dat wil zeggen dat er bij een opgenomen kasgeldlening door de gemeente rente ontvangen wordt. Bij een verwachte debetstand van alle bankrekeningen voor een langere periode (plusminus 30 dagen) wordt overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening. Gedurende het verslagjaar heeft dit niet plaatsgevonden .

Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen
De kasstromen van en voor het Knooppunt Jeugdregio Foodvalley lopen via de administratie van de gemeente. Het saldo, in dit geval het liquiditeitsoverschot van het Knooppunt, bedraagt per 31 december 2021 € 1,5 miljoen.

Overige schulden
De overige schulden bestaan uit de ontvangen, nog niet betaalde, op 2021 gedateerde crediteurenfacturen voor levering van goederen en/of diensten in 2021 voor een totaalbedrag van € 3,4 miljoen (2020: € 5,0 miljoen), de inhoudingen (veelal aflossingen op aangegane schulden) op de uitkeringen van uitkeringsgerechtigden Werk & Inkomen voor € 1,2 miljoen (2020: € 1,1 miljoen) en de openstaande crediteuren Werk & Inkomen € 1,0 miljoen (2020: € 1,0 miljoen).
 
Vennootschapsbelasting
De verwachte VPB-last 2021 voor de reclameconcessies bedraagt € 54.000. Meer informatie is te vinden in paragraaf 5.2.5 Vennootschapsbelasting.

Overlopende passiva

Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen zijn als voorfinanciering uitkeringen ontvangen met een meerjarig, specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gespecificeerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.

Overige vooruitontvangen bedragen
De balanspost overige vooruitontvangen bedragen ter grootte van € 1,7 miljoen bestaat uit ontvangsten in het verslagjaar die betrekking hebben op het boekjaar 2022. Hiervan is € 1,0 miljoen gerelateerd aan verkoopfacturen voor het jaar 2022.

Te betalen rente
Een administratieve boeking is nodig om de rentelasten te verantwoorden in het jaar waar ze betrekking op hebben. Hierdoor komt de juiste rentelast (lees boekrente) en niet de betaalde rente in de exploitatie en daarmee in het resultaat.

Nog te betalen bedragen
Voor een totaal van € 22,5 miljoen zijn er op basis van aangegane verplichtingen in 2021 prestaties geleverd. Betaling van deze leveringen heeft voornamelijk in het volgende jaar plaatsgevonden. De specificatie van dit onderdeel van de overlopende passiva bevat de volgende grote posten: