Gedurende het grootste deel van 2021 zijn de rentes onverminderd laag gebleven. In de laatste maanden van 2021 is de onzekerheid toegenomen door onder andere stijgende inflatiecijfers. De Europese Centrale Bank (ECB) heeft echter nog geen renteverhoging aangekondigd, wel heeft ECB aangekondigd het coronasteun-programma te stoppen. Op de geld- en kapitaalmarkt zijn rentes echter volatieler en aan het stijgen, met name op leningen met langere looptijden. Dit is terug te zien in onderstaand overzicht.
Rentepercentages | |||
Omschrijving | Programmabegroting 2021-2024 | Programmarekening 2020 | Programmarekening 2021 |
|---|---|---|---|
Korte rente (geldmarkt: financiering tot 1 jaar) | 0,00 % | -0,41 % | -0,25% |
Lange rente (kapitaalmarkt: financiering ≥ één jaar) | 1,00 % | 0,24 % | 0,97% |
In 2021 hebben we dezelfde interne omslagrente van 1,75% gehanteerd als in 2020.
Bedragen x € 1.000.000 | ||||
Renteschema | Programma- | Programma- | Programma- | |
a. De externe rentelasten | 8,3 | + | 5,7 | 4,8 |
b. De externe rentebaten | 2,3 | - | 2,1 | 2,1 |
A. Totaal door te rekenen externe rente | 6,0 | = | 3,6 | 2,7 |
c. Rente grondexploitatie(1,68%) | 3,4 | - | 1,8 | 2,0 |
c. De rente van de projectfinanciering | 0,0 | - | 0,0 | 0,0 |
B. Rente Grondzaken en projectfinanciering | 3,4 | = | 1,8 | 2,0 |
C. Saldo door te rekenen externe rente (A-B) | 2,6 | 1,8 | 0,7 | |
d1. Rente over het eigen vermogen | 2,0 | + | 1,0 | 1,0 |
d2. Rente over de voorzieningen | 1,7 | + | 1,6 | 1,6 |
D. rente over eigen financieringsmiddelen | 3,7 | = | 2,6 | 2,6 |
De toegerekende rente (3%) | 7,9 | + | 5,2 | 4,8 |
Aan de taakvelden toe te rekenen rente (C+D) | 6,3 | - | 4,4 | 3,3 |
Renteresultaat taakveld Treasury | 1,6 | = | 0,8 | 1,5 |
Het renteresultaat is € 1,5 miljoen voordelig. Bij het opstellen van de begroting gingen we uit van een renteresultaat van € 0,8 miljoen voordelig waardoor er sprake is van een voordeel van € 0,7 miljoen.
We hebben meer rente toegerekend aan onze bezittingen dan we hebben betaald aan leningen die we daarvoor hebben aangetrokken. Dit wordt mede veroorzaakt door het verschil in de interne rekenrente van 1,75% en de werkelijke rentetarieven. Op de regel rente grondexploitatie (c) zien we een hogere rentetoerekening dan aanvankelijk was ingeschat. Dit komt doordat er in de programmabegroting 2020 gerekend wordt met een rentepercentage welke gebaseerd is op de uitgangspunten zoals genoemd in de MPG 2020, namelijk 1,75%.